Firma v daňovom raji skryje skutočných vlastníkov

Pri praní špinavých peňazí financie často putujú cez veľký počet účtov a sériu bankových prevodov, hovorí Petra Štěpánová, analytička spoločnosti ČEKIA, ktorá okrem iného sleduje, koľko českých firiem sa presúva do daňových rajov.

29.01.2010 08:51
debata

Čo môže viesť firmu či politickú stranu k založeniu spoločnosti v daňovom raji?K všeobecným dôvodom, prečo firmy presúvajú sídla do daňových rajov, je predovšetkým skrytie skutočných vlastníkov, ochrana majetku a, samozrejme, daňová optimalizácia, teda snaha zaplatiť na daniach čo najmenej. Napríklad prudký nárast záujmu českých firiem o presun do daňových rajov v roku 2009 súvisel hlavne s neistou politickou situáciou a obavami podnikateľov zo zvyšovania daní.

Aké sú výhody pre firmu v daňovom raji?
Je tam predovšetkým anonymita vlastníctva a úspory na daniach, ktoré môžu byť významné. „Daňová optimalizácia“ sa oplatí firmám, ktorých zisk dosiahne aspoň dva milióny českých korún (v prepočte 76,2 tisíca eur).

Ako zhruba taká firma funguje?
Spravidla funguje „na diaľku“ – teda zvyčajne všetko zariadi poradenská firma. To znamená, že podnikateľ sa nemusí unúvať cestovať do daňového raja. Poradenská firma následne zariaďuje aj správu a všetky administratívne náležitosti. Správa takej firmy v daňovom raji je pritom lacná – stojí stovky dolárov ročne.

Ako je možné cez firmu v daňovom raji prať špinavé peniaze? Ako môžu peniaze tiecť zo Slovenska a späť?
Spôsobov je mnoho. Napríklad spoločnosť so sídlom v daňovom raji môže slovenskej firme fakturovať rôzne služby, ktoré v skutočnosti nikdy neboli zrealizované. Slovenský subjekt za tieto služby zaplatí, čím si zníži zisk, resp. daňový základ. Majiteľ spoločnosti v daňovom raji potom inkasované prostriedky prevedie na iné bankové účty založené v rôznych krajinách. Odtiaľ si peniaze môže napríklad vybrať v hotovosti alebo z nich kúpiť nehnuteľnosť či cenné papiere, alebo aj sponzorovať politickú stranu. Pri presúvaní peňazí často ide o sériu bankových prevodov a veľký počet účtov.

debata chyba